税法教程与案例 （第三版） 下载 pdf 2025 网盘 epub 在线 mobi 免费

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章  税法概论

  节  税法的概念

  第二节  税法的构成要素

  第三节  我国税法的制定与实施

  第四节  我国现行税法体系

  第五节  我国税收管理体制

第二章  烟叶税法和增值税法

  节  烟叶税法

  第二节  增值税的征税范围

  第三节  增值税纳税义务人和扣缴义务人

  第四节  增值税税率与征收

率  第五节  增值税一般计税方法应纳税额的计算

  第六节  增值税简易计税办法应纳税额的计算

  第七节  增值税进口货物征税

  第八节  增值税税收优惠

  第九节  出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税和征税

  第十节  增值税的征收管理

第三章  消费税法

  节  消费税概述

  第二节  应纳税额的计算

  第三节  自产自用、委托加工及进口应税消费品应纳税额的计算

  第四节  消费税的征收管理

第四章  关税法和船舶吨税法

  节  关税概述

  第二节  应纳税额的计算

  第三节  关税减免及征收管理

  第四节  船舶吨税法

第五章  资源税法和环境保护税法

  节  资源税法

  第二节  环境保护税法

第六章  城镇土地使用税法和耕地占用税法

  节  城镇土地使用税法

  第二节  耕地占用税法

第七章  房产税法、契税法和土地增值税法

  节  房产税法

  第二节  契税法

  第三节  土地增值税法

第八章  车辆购置税法、车船税法和印花税法

  节  车辆购置税法

  第二节  车船税法

  第三节  印花税法

第九章  城市维护建设税法和教育费附加

  节  城市维护建设税法

  第二节  教育费附加和地方教育费附加

第十章  企业所得税法

  节  企业所得税概述

  第二节  应纳税所得额的确定

  第三节  应纳税额的计算

  第四节  税收优惠

  第五节  其他规定

  第六节  征收管理与纳税申报

第十一章  个人所得税法

  节  纳税义务人与征税范围

  第二节  税率

  第三节  应纳税所得额的确定

  第四节  应纳税额的计算

  第五节  税收优惠

  第六节  境外所得的税额扣除

  第七节  纳税申报及缴纳

第十二章  税收征收管理法

  节  税收征收管理法概述

  第二节  税务管理

  第三节  税款征收

  第四节  法律责任

  第五节  纳税评估管理办法与纳税担保试行办法

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  本教材跟踪大学教育教学改革，着力体现“人本观”。不仅力求给学生参与、体验、探究的空间，还要适应学生个性化的发展。教材是在合作性学习课程教学改革的背景下撰写的，是以新的理念指导教学。以有利于加强学生自学能力、独立分析问题和解决问题能力、语言表达能力，以及沟通与团队合作能力为宗旨。学习知识为提高能力，教学目的发生了根本的转变。

    教材内容包括三部分，即税法概述、实体法部分、程序法部分。重点突出各具体税种介绍的实体法部分，以行业为索引，总结各主要行业所涉及的主要税种，便于学生在就业时对所在行业所涉及的税种有一个总体概念。

    本教材系统介绍国家税法的主要规定，重点介绍增值税、消费税等流转税和企业所得税、个人所得税等所得税。全书以教会学生实务操作为目的，配有大量案例，加入了教师对操作规律性的总结，并引导学生深入思考问题，章后附有小结和思考题，便于自学。