美国税务实用指南 商务印书馆 下载 pdf 2025 网盘 epub 在线 mobi 免费

《美国税务实用指南》从作者稔熟的美国税法简介入手，深入分析了投资移民或非移民面临的美国税务挑战，内容涉及居民或非居民的报税状态、模式、投资策略及节税规划。投资者读后可以迅速地“入乡随俗”，免予掉进“税务陷阱”，从而可以顺利地开启在美发展的新篇章。

《美国税务实用指南》犹如美国税法的汉译“百科全书”，涉及了美国税制几乎所有的税种，具体实例俯拾皆是，尤其难能可贵的是作者把美国税法中常用的表格全部译成了中文，以便于读者消化采纳，可见其用心之良苦。

这本实用指南将会使中国移民和非移民群体的读者从中受益，并有助于作者实现通过对中美税收制度的比较为中国的税制改革“建言献策”的良好愿望。

第一章 美国税法简介

一、个人税务

（一）社安金的计点与提取

（二）退休金的储备与提取

（三）逐项扣减的计算

（四）利息和红利的计算

（五）自雇收入的计算

（六）股票投资与房屋买卖的资本利得税

（七）房屋出租的盈利与亏损

（八）替代大力度优惠税的计算

（九）低收入、儿童、教育、健保四大退税

二、公司税务

（一）公司形态的比较

（二）公司税务结构

（三）工资税

（四）销售税

（五）过渡实体的税务优惠

（六）外国利润回笼

（七）非营利组织或公司税务

三、房地产税务

（一）经纬划置，州市（郡县）掌控

（二）房地产税率

（三）房地产销售利得的豁免及延税

（四）房地产专业人士经营亏损的无限扣减

（五）促进社区发展的421-A及。ICIP规划

（六）地税减免的上诉申请流程

四、遗产税务

（一）既“属人”又“属地”的美国遗产税

（二）联邦及各州的遗产税豁免额及遗产税率

（三）赠与税与遗产税的转换

五、投资理财保险及申请大学税务准备

（一）合法省税与投资生财

（二）人寿保险及长期护理保险

（三）529大学省税计划

第二章 移民美国税务

一、投资移民的税务申报

（一）移民美国之后的税务“陷阱”

（二）EB-5的个人税务申报模式

（三）EB-5的公司税务申报模式

（四）EB-5改革新政策

二、“肥咖”对投资移民的税务影响

（一）FinCEN114表与8938表

（二）外国赠与的申报

（三）外国公司股份的申报

（四）国税局眼中的“大鱼”

（五）弃籍与弃卡税

三、健保计划的选择

（一）美国的健保改革

（二）奥巴马健保及其前景

（三）美国的健保类型

四、房地产投资策略

（一）产权形式利弊分析

（二）出租与自住、民宅与商用、贷款与付现的考量

（三）不动产投资信托（REIT）

（四）中国境内的房地产能否适用资本利得豁免与延税

五、遗产信托规划

（一）家庭生前信托（Family Living Trust）

（二）家庭住宅信托（Qualified Personal Residence Trust）

（三）家庭基金会（Family Foundation）

（四）遗产信托应及早规划

六、L-1与EB-5的税务差异

第三章 非移民美国税务

一、非居民的报税状态

二、非居民的报税模式

三、非居民的外国收入税

四、非居民的房地产投资

五、非居民的遗产税

……

杨心传，南京大学中文系毕业，1985年赴美，纽约市勃鲁克商学院会计硕士毕业，1996年取得纽约州注册会计师执照，1998年于纽约市法拉盛创立会计师事务所（Myron Yang & Co., LLC）至今，已发展成为一支蜚声美东，享誉全美的会计审计及税务专业团队。 2009年起，杨心传会计师应邀担任纽约世界日报及侨报税务专栏撰稿人， 曾多次作客美国中文电视及小区侨界举办税务讲座，为民众提供省税策略分析。2013年10月，作者由纽约世界书局出版《机遇与挑战——省税策略》一书，时隔三年之后，再由世界书局出版《移民美国税务》，以满足赴美投资创业者的需求。

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编辑推荐

近年来，投资移民美国和低龄留学美国成为富裕阶层的选择，这部分富裕阶层都有一定的资产积累，无论是在美国投资还是创业，无论是移民还是非移民，他们都受到美国国税局的严密监控，因此，了解美国艰深难懂的税务法规，合理进行税务规划，保障自身的合法权益，成为他们迫切的需求。本书由美国资深财税专家撰写，不仅对美国的税务法规进行了深入浅出的介绍和分析，还结合丰富的案例，对读者进行实操的指导。

书籍介绍

本书为美国纽约州注册会计师杨心传根据从业二十年的经验及深入体察，对美国一百多年来演绎的税务法规和申报系统加以概括和深入浅出地分析介绍，便于中国读者的参考及应用。 美国的税务系统主要涵盖了个人税、公司税、房地产税（由各州、市管辖）、遗产信托税、遗产赠与税、非盈利组织豁免税，以上这一系列税表除非盈利组织之外，赴美的投资创业均会涉及，留学生、访问学者或企业高管更不可避免。本书分别从美国税法概要、移民美国税务、非移民美国税务和中美两国税务比较四个方面对美国的税务系统进行了全面的介绍和分析，并通过众多的案例分析，分别针对移民和非移民提供了税务规划的样本。