税法（第8版）（21世纪会计系列教材） 下载 pdf 2025 网盘 epub 在线 mobi 免费

税负与企业经济利益息息相关，作为纳税人的企业、单位，不仅要依法纳税，认真履行纳税义务，而且还应该充分享受纳税人的权力。在不影响国家税收政策实施的前提下，能否充分享受国家的税收优惠政策，使本企业、本单位的税负既合理又合法，是经济管理者，尤其是会计工作者十分重视的问题。同时，也是税务人员十分重视的问题。本教材适用于会计专业、税务专业、在职人员的会计人员和税务人员培训。

第8版根据*个人所得税政策的调整和相关规定，对个人所得税的相关例题和习题进行了修改和完善。同时，根据2018年其他税收相关政策的调整做了修订。

目录

第1章 税法概论

1.1 税法概述

1.2 我国税法的原则

1.3 我国的税收立法机关和立法程序

1.4 我国税收制度的改革和发展

1.5 我国的税收管理体制

第2章 税收征收管理

2.1 纳税人或扣缴义务人的权利和义务

2.2 一照一码的基本内容

2.3 纳税申报和税款征管

第3章 增值税

3.1 增值税概述

3.2 增值税的纳税人和扣缴义务人

3.3 增值税的征税范围

3.4 增值税的税目税率和征收率

3.5 增值税的减免和起征点

3.6 增值税的一般计税方法

3.7 增值税的简易计税

3.8 出口退税

3.9 增值税的纳税申报

第4章 增值税普通发票和专用发票

4.1 增值税发票种类

4.2 纳税人开具发票基本规定

4.3 税务机关代开发票基本规定

4.4 增值税发票开具特殊规定

第5章 消费税

5.1 消费税概述

5.2 消费税的税率

5.3 消费税的计税依据

5.4 消费税的计算

第6章 关 税

6.1 关税概述

6.2 关税的税率

6.3 关税的计算

6.4 关税的纳税申报

第7章 资源税

7.1 资源税概述

7.2 资源税的税率

7.3 资源税的税收优惠

7.4 资源税的计算

第8章 土地增值税

8.1 土地增值税概述

8.2 土地增值税的税率

8.3 土地增值税的税收优惠

8.4 土地增值税的计算

8.5 土地增值税清算管理

8.6 土地增值税的纳税申报

第9章 城市维护建设税与教育费附加

9.1 城市维护建设税概述

9.2 城市维护建设税的税率

9.3 城市维护建设税的计算

9.4 教育费附加的规定

第10章 企业所得税

10.1 企业所得税概述

10.2 企业所得税的税率

10.3 企业所得税税收优惠的备案管理事项

10.4 资产的税务处理

10.5 企业所得税的计算

10.6 企业所得税的汇算清缴

10.7 企业所得税的纳税申报

第11章 个人所得税

11.1 个人所得税概述

11.2 个人所得税的计算

第12章 其他税

12.1 房产税

12.2 城镇土地使用税

12.3 耕地占用税

12.4 车辆购置税

12.5 车船税

12.6 印花税

12.7 契 税

12.8 烟叶税

12.9 社会保险基金

12.10 环境保护税

12.11 船舶吨税

课后练习题答案

王红云 云南财经大学会计学院教授，中国会计学会会员，云南省人才协会理事。从事会计教学21年，主要讲授《纳税会计》、《会计法规》和《基础会计学》、《成本会计》等相关课程。由王红云主编的《纳税会计》、《会计法规》、《税法》教材曾荣获中国大学出版社协会优秀畅销书二等奖、中国书刊发行业协会“全行业优秀畅销书”、云南省优秀教材、云南省精品教材和省“十二五”规划教材。

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感谢广大教师和读者的厚爱，截至2018年10月，《税法》教材已经销售超过20万册。本教材2013年荣获云南省高校精品教材奖，2014年入选云南省“十二五”规划教材。本教材有配套的习题和答案，同时，中国人民大学出版社网站提供了教学大纲、配套课件、国家税务总局等网站的部分精彩视频、税法案例、企业所得税年度纳税申报表的样表等教学资源。 本教材于2011年9月推出第1版。2018年3月，我国的增值税税率进行了调整，为此，本教材推出了第7版。本教材每版均多次重印。2018年10月至今，由于针对综合所得征收的个人所得税等税收政策内容的变化，本教材及时推出第8版。

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